Получение налогового вычета родственниками при покупке квартиры. Выплачивается ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственников? Какие родственные связи лишают права на вычет

Правовая позиция не в пользу налогоплательщика

Подпунктом 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Покупка дома может быть сложным, дорогим и напряженным процессом. В некоторых ситуациях вы можете подумать о покупке дома у члена семьи или друга. В конце концов, вы, вероятно, получите более низкую цену, перейдете к более быстрому процессу и потенциально даже получите доступ к финансированию собственников, и разве было бы намного легче иметь дело с кем-то, с кем у вас уже есть отличные отношения? Вам даже не нужен агент по недвижимости!

Какие родственные связи лишают права на вычет

В некоторых ситуациях другие члены семьи или друзья, которые непосредственно не связаны с транзакцией, могут завидуть ситуации. Хотя это не оказывает прямого влияния на транзакцию, это может вызвать некоторые изломы в ваших отношениях. Поэтому будьте готовы и осознайте общее восприятие при покупке дома у члена семьи или друга.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 настоящего Кодекса.

В частности, в соответствии с п.п. 3 пункта 1 статьи 20 Налогового кодекса Российской Федерации взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц, а именно: лица состоят в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.

Следующим потенциальным ловушкой является внезапный сдвиг в финансовом положении продавца, который может заставить их запросить у вас больше денег на покупку, особенно если они предоставили вам кредит вместо ипотечного кредитора. В то время как у вас, вероятно, есть группа благонамеренных людей в вашей жизни, деньги - это то, что может заставить многих людей быстро стать средним.

Это могут быть некоторые обидчивые предметы, но если вы покупаете дом, вы должны знать все об этом, знаете ли вы и доверяете продавцу или нет. Используйте этот контрольный список, прежде чем двигаться вперед с покупкой. Удостоверьтесь, что член семьи имеет текущие платежи по ипотечным кредитам, потому что это может повлиять на ваше утверждение ипотеки, если это не так. Многие титульные компании продаются собственными командами, которые могут вам помочь, когда вы не используете агента по недвижимости. Это происходит не потому, что вы не доверяете своему другу или родственнику, а потому, что не разбираетесь в юридических аспектах покупки дома. Адвокат может помочь вам со всеми документами и убедиться, что вы случайно не совершаете мошенничество с ипотекой. Получите юридические консультации. . От друга или родственника может показаться отличным способом упростить переход в новый дом - и это может быть.

Так, на основании ст. 14 Семейного кодекса РФ близкими родственниками признаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии - супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Таким образом, если сделка совершается между родственниками, являющимися взаимозависимыми лицами, то имущественный налоговый вычет не представляется, независимо от условий и экономических результатов, заключенной между ними сделки купли-продажи жилого помещения, а также независимо от того, что расходы на приобретение квартиры были действительно реальными.

Но важно понять, как работает этот процесс, и о потенциальных рисках. Наши специалисты по ипотечному кредитованию готовы помочь вам в этом. Хотите поразить своих друзей и семью знанием, которое мы «бросим» на вас? Если да, подпишитесь сейчас на советы по дому, деньгам и жизни, доставленным прямо в ваш почтовый ящик.

Покупка жилья у родственников: когда имущественный ндфл-вычет получить нельзя

Узнайте, можете ли вы претендовать на жилищное пособие в аренду, которое вы платите кому-то в своей семье. Вы не можете получить аренду, которую вы платите близкому родственнику, с которым вы живете. Например, если вы живете с родителями и платите за домашние расходы.

Данная позиция изложена в Письме УФНС РФ по г. Москве от 19.08.2010 N 20-14/4/087705 О применении имущественного налогового вычета при совершении сделки купли-продажи квартиры между близкими родственниками.

Правовая позиция в пользу налогоплательщика

На основании пункта 1 статьи 20 Кодекса взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц. Подпунктом 3 пункта 1 статьи 20 Кодекса взаимозависимыми признаются, в том числе, лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.

Люди, которые считаются близкими родственниками, являются вашими. Родителей или родителей-родителей или учителей-побратимов или братьев-сестер или полу братьев. Партнеры этих членов семьи также считаются близкими родственниками. Вы можете получить, если вы арендуете недвижимость у члена вашей близкой семьи, которая живет в другом месте.

Вы можете получить только жилищную выгоду в этой ситуации, если совет будет относиться к вашей аренде как к коммерческой, а не к неофициальной семейной договоренности. Совет захочет увидеть доказательства вашего аренды, такие как договор или свидетельство об арендных платежах.

Согласно пункту 2 статьи 20 Кодекса суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 1 статьи 20 Кодекса, если отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров (работ, услуг).

Таким образом, налоговый орган вправе предоставить имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, физическим лицам, состоящим в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя или усыновленного, а также попечителя и опекаемого, т.е. признаваемым в соответствии с пунктом 1 статьи 20 Кодекса взаимозависимыми лицами, если отношения между этими лицами не оказали влияние на условия и экономические результаты заключенной между ними сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей).

Совет может также захотеть увидеть другие доказательства подлинного отношения арендодателя-арендатора. Они могут спросить, взял ли ваш родственник гарантийный депозит или предоставил вам сертификат безопасности на газ до того, как вы переехали. Совет откажется от вашего требования о выплате жилья, если он полагает, что ваш родственник не будет выселять вас, даже если вы не можете заплатить арендную плату.

Вы не можете получить пособие на жилье, если вы платите арендную плату бывшему партнеру за дом, в котором вы жили в качестве пары, или если у вас есть ребенок с вашим бывшим, и ваш ребенок живет с вами. Вы можете получить пособие на жилье, если вы платите арендную плату бывшему партнеру за то, что вы никогда не жили вместе как пара, если у вас нет ребенка с вашим бывшим, который продолжает жить с вами.

Если же отношения между вышеуказанными лицами оказали влияние на условия и экономические результаты заключенной между ними сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) (например, цена сделки существенно отклоняется от среднерыночной цены, или продавец сохраняет за собой право пользования жильем, являющимся предметом сделки), то в таких случаях возникают основания для признания в судебном порядке лиц, участвующих в сделке, взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 1 статьи 20 Кодекса.

Вызовы решения жилищных проблем

Вы можете, если считаете, что это неправильно. Если собственник взимает с родственника справедливую рыночную арендную плату за имущество, то владелец имеет право на все обычные налоговые вычеты для имущества, включая амортизацию. Однако, если владелец взимает плату ниже рыночной арендной платы, то владелец может требовать налоговые отчисления только до суммы полученной аренды. Однако, если ваши родственники оплачивают полную рыночную арендную плату, тогда нет никаких ограничений на ваши вычеты, даже если это приведет к потере налогов или потере бумаги.

Данная позиция изложена в Письме ФНС РФ от 21.09.2005 N 04-2-02/378@ «Предоставление имущественного налогового вычета взаимозависимым лицам».

Судебная практика

Cудебная практика также неоднозначна и исходит из того, что нахождение в отношениях родства не является само по себе достаточным основанием для признания указанных лиц для целей налогообложения взаимозависимыми. В частности, суду необходимо выяснить, могли ли повлиять отношения между родственниками на результаты совершенной между ними сделки купли-продажи. Так, суд должен установить, имела ли место передача денег за жилую площадь со стороны покупателя продавцам; располагал ли покупатель денежной суммой, достаточной для покупки жилья вообще; приобрели ли его родственники после продажи своей жилой площади ему какое-либо жилье, где зарегистрировано их место жительства и т.п. В силу требований ч. 1 ст. 249 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации обязанность по доказыванию этих обстоятельств возлагается на органы и лиц, которые приняли оспариваемое решение.

Хотя покупатели понимали и были готовы отложить продажу, они все еще хотят купить дом. Они сохранили адвоката, который угрожает подать в суд на меня за «конкретную работу» по договору купли-продажи. Когда продавец имущества отказывается передать название в соответствии с договором купли-продажи недвижимого имущества и результатами торгов покупателем, суд может распорядиться о том, чтобы неохотный продавец выполнял. Вероятная неожиданная смерть вашего мужа, вероятно, не была бы веской причиной отказа от продажи.

Поскольку каждый пакет недвижимости уникален, единственным адекватным средством правовой защиты для разочарованного покупателя является конкретная работа. Поскольку вы, вероятно, будете получать большую сумму наличных денег от продажи, вы можете инвестировать ее и использовать доход для аренды квартиры. В течение примерно 20 лет мы с мужем жили в одной квартире 22-квартирного здания, которое мы унаследовали. Наша проблема заключается в том, что мы обесценили здание практически до нуля, а вычет процентов по ипотечным кредитам небольшой.

Данная позиция изложена в Определении Свердловского областного суда от 29.05.2007 по делу N 33-3921/2007 «Факт нахождения физических лиц в брачных отношениях, отношениях родства или свойства не является достаточным основанием признания указанных лиц для целей налогообложения взаимозависимыми».

Если Вы приобретаете квартиру, дом, комнату у своих родственников, то Вы не вправе получить имущественный вычет. Это ограничение закреплено в ч.1 п.2 ст. 220 НК РФ.

В результате у нас нет налогового убежища. Поскольку процентные ставки сейчас сокращаются, если мы рефинансируем ипотеку, можем ли мы увеличить наш амортизационный отчисления? Рефинансирование вашей ипотеки не повлияет на ваш амортизационный отчисления. Конечно, рефинансированная ипотека увеличит ваш процентный вычет, но ваши процентные платежи также возрастут.

Правила получения налогового вычета

Тем не менее, вы можете использовать безналоговые деньги от рефинансирования, чтобы купить другое здание, возможно, рядом, с которым вы легко можете справиться с вашего нынешнего местоположения. Тогда вы будете иметь право на амортизацию налогового убежища на здании, которое вы приобретаете из средств рефинансирования ипотеки. Поговорите с вашим налоговым консультантом.

К таким родственникам относятся (в соответствии со ст. 105.1 НК РФ): супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун и подопечный. То есть это Ваши близкие родственники. Что касается лиц, указанных в ст.20 НК РФ, тоже упоминающей категории взаимозависимых лиц (родственников по родству и свойству), то вычет по указанным лицам не предоставлялся по сделкам совершенным до 01.01.2012 года. А с начала 2012 года свойственники, заключившие сделки после указанной даты смогут получить вычет.

По каким причинам могут отказать?

Является ли это незаконной дискриминацией? Продолжайте делать покупки, пока вас не примет. Это прекрасная квартира, и у нас нет никаких жалоб на это. Перед покупкой покупателям кондоминиума должна быть предоставлена копия уставов ассоциации, ограничений, правил и последней финансовой отчетности. Предполагаемый покупатель кондоминиума также должен узнать о любых ожидающих специальных оценках.

Жилье кондоминиума требует разумных ограничений для взаимной выгоды владельцев. Но он рассчитывает узнать о каких-либо недостатках раньше, чем после покупки. Один из лучших способов проверить желательность возможной покупки кондоминиума - поговорить с несколькими из нынешних жителей. Спросите, что им больше всего нравится, и меньше всего об этом комплексе. Вы не можете задать слишком много вопросов при покупке кондоминиума.

Допустим, Вы купили квартиру у своего племянника. В этом случае, имущественный вычет Вам положен, так как в соответствии с семейным законодательством Вы не являетесь близкими родственниками (тетя, дядя и племянник). Об этом Письмо УФНС по г.Москве от 27.08.2010 г. № 20-14/4/090487@.

А вот, если отец купит квартиру у своего сына, то вычет отец не сможет получить (Письмо УФНС по г.Москве от 19.08.2010г. № 20-14/4/087705.

Поскольку вы уже приобрели, ваш вопрос связан с ответственностью агента агентства недвижимости за неспособность рассказать о существенных фактах о кондоминиуме. Возможно, агент не знал об ограничениях или возможной специальной оценке. Однако агенты по недвижимости держатся за «профессионалов», поэтому у вас может быть серьезный аргумент в пользу денежного ущерба, чтобы компенсировать нераскрытие.

Обратите внимание: законы о недвижимости отличаются от места к месту, и законы вашего района должны быть проверены перед принятием решений по вопросам недвижимости. Размер этого освобождения составляет € 000, если он предоставляется потомку, восходящему, супругу или партнеру-пакше, 0 руб, если бенефициаром является сестра или брат, и 0 руб за пожертвования, сделанные любому другому лицу.

Или другая возможная ситуация. Ваш супруг приобретает дом у Вашей матери. В этом случае он не вправе получить вычет, так как между ними существуют отношения свойства. «Отношения свойства» по семейному кодексу это отношения, возникающие в связи с заключением брака между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письмо УФНС по г. Москве от 09.06.2010 г. № 20-14/4/060999@). А если Вы совершите такую сделку в 2012 году, то вычет получить сможете (пункт 6 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ).

Все пожертвования, сделанные одним и тем же лицом, могут быть освобождены только на уровне тысяч евро. В случае несоблюдения условий, связанных с этими изъятиями, в дополнение к сумме налога, которую налогоплательщик должен был бы заплатить в отсутствие какой-либо налоговой выгоды, он должен уплатить дополнительную пошлину, равную 15% от новой суммы, рассчитанной таким образом и по умолчанию интерес.

Вычет некоторых долгов

На имущество, используемое для деятельности индивидуального предпринимателя или на имущество, иное, чем упомянутое в предыдущем пункте, при условии, что задолженность понесла кредитная организация.

Вычет некоторых платежей

Однако действие должно быть регламентировано в течение шести месяцев после публикации нотариальной аттестации.

Свекровь и невестка заключили договор купли-продажи комнаты. Вычет свекровь не получит, так как между ними существуют отношения свойства (Письмо Минфина РФ от 04.08.2011 г. № 03-02-08/86). А при заключении договора в 2012 году свекровь вычет получит (пункт 6 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ).

В нашем законодательстве есть ограничение на сделки между ближайшими родственниками и несовершеннолетними детьми (ст. 37 ГК РФ). Об этом следует помнить всем владельцам материнских сертификатов.

Между братьями и сестрами

Они зависят от родства. Если вы бесплатно предоставляете собственность любимому человеку, вам нечего объявлять. Вы по-прежнему несете ответственность за налог на имущество, и пассажир должен заплатить налог на имущество. Правило идентично для жилых помещений, в которых вы резервируете юизм, вторичное местожительство или незанятое жилище.

В случае совместного владения частное использование жилища одним из неразделенных владельцев заставляет его нести ответственность за «возмещение расходов» в интересах других. Затем это возмещение должно быть объявлено. Он не вычитается ни из дохода земли, ни из общего дохода.

Средства МСК выдаются семье в том случае, если в ней родился или был усыновлен второй или последующий ребенок. Обратите внимание, что воспользоваться этой помощью от государства можно только один раз вне зависимости от кол-ва детей (трое, четверо, пятеро и т.д.) и только в безналичном виде.

Сумма составляет 453.026 рублей по состоянию на 2017 год. Ежегодно она индексируется, однако при изменении стоимости сертификата, уже действующий нельзя заменить.

Можем ли мы вычесть расходы на это имущество?

Когда вы предоставляете дом третьей стороне, расходы, связанные с этим имуществом, не подлежат вычету. Однако, чтобы иметь возможность их вывести, некоторые налогоплательщики могут испытывать соблазн объявить «фиктивную» ренту небольшой суммы, особенно если они взяли на себя дорогостоящую работу. Этот вывод создает недостаток земли. Это запрещенная практика, в значительной степени санкционированная налоговыми органами. Действительно, он может отменить вычитаемый дефицит, потребовать отзыв налога, проценты за просрочку платежа или даже штраф в размере 40% за «преднамеренное нарушение».

Куда можно направить средства от МК:

улучшение жилищных условий,
оплата обучения ребенка,
увеличение пенсии матери,
социальная адаптация детей-инвалидов.

Одним из способов совершения сделок с использованием сертификата является приобретение жилья у родни. Это нужно для покупки объектов недвижимого имущества приличной площади или повышенной комфортности, некоторые преследуют определенную цель – обналичить финансовую помощь.

Если обратиться к закону о материнском капитале к пункту номер 10, в которой указано что: «при приобретении жилья с привлечением средств семейного капитала, семья должна оформить недвижимость в общую совместную собственность всех членов семьи (лица, получившего сертификат, его супруга или супруги, всех детей). Доли каждого из собственников определяются по соглашению между членами семьи»

Если какая либо семья захочет купить недвижимость у родни, то сделка купли-продажи жилья должна будет заключаться с обязательным участием детей. Если же хотя бы один из детей при этом является несовершеннолетним, то эта сделка будет противоречить закону, и может быть потом признана недействительной.

Пункт 3 статьи 37: 3 . «Опекун, попечитель, их супруги и близкие родственники не вправе совершать сделки с подопечным, за исключением передачи имущества подопечному в качестве дара или в безвозмездное пользование, а также представлять подопечного при заключении сделок или ведении судебных дел между подопечным и супругом опекуна или попечителя и их близкими родственниками.»

Обязательно разграничьте понятия, кто из Ваших родственников является близкими , а кто дальними. Близким по отношению к детям - это дедушки и бабушки, родители и родные братья и сестры. У них приобретать недвижимость за счет средств МК нельзя.

Помните, что перед заключением договора следует обязательно предупредить, что в финансовых документах будет фигурировать сертификат. Это позволит вам купить желаемое жилье без каких-либо сложностей с органами правосудия.

Если вы решили оформить ипотеку, то вам сначала нужно подобрать для себя необходимую компанию, подать заявку на получение кредита и только после её одобрения заниматься сбором необходимых документов. Каких именно – уточняйте в конкретных банках и организациях.

Сегодня средства мат.капитала можно направить на:

покупку квартиры или покупку жилого дома с помощью ипотечного кредита;
оплату первоначального взноса по ипотеке. С этого года необязательно ждать, пока ребенок достигнет 3-ех летнего возраста, деньги можно направить на улучшение жилищных условий в любое время.

Ипотека + материнский капитал - распространенный и выгодный способ использовать выданные государством средства. Кроме того, их можно частично обналичить, подробности рассказаны в этой статье .

Уточните в Пенсионном Фонде условия, при которых можете куплю жильё за материнский капитал, например, каким должен быть возраст ребенка. Пошаговая инструкция о покупке квартиры.