Как получить вычет с продажи квартиры. Особенности заявления льготы при продаже общей собственности. Условия получения льготы

Налоговый вычет по ипотеке - это отличная возможность, предоставляемая налогоплательщикам для частичной компенсации затрат на приобретение собственной жилой площади, а также использования для тех же целей ипотечного займа. Ниже мы подробно разберем, что собой представляет налоговый вычет по ипотеке , кому он полагается, и какие меры следует предпринять для его получения.

Что такое налоговый вычет

Что следует понимать под налоговым вычетом? Речь идет об уменьшении налоговой базы (т. е. всех доходов гражданина, с которых уплачивается НДФЛ) при расчете налога на определенную сумму, в результате чего в том году, за который гражданин решил получить вычет, он либо не платит НДФЛ (если речь идет о вычете на будущее время), либо получает возврат излишне уплаченного НФДЛ из бюджета (вычет за прошедшие годы). Налоговый имущественный вычет может быть предоставлен в том числе по основанию приобретения жилья. Кроме того, по договору ипотечного кредитования можно оформить вычет на уплаченные проценты.

Отметим, что такой вычет за один год изначально не может превышать суммы налога на доходы, уплаченного человеком за определенный период. Стоит сказать и о том, что допускается разделение суммы, подлежащей возмещению. Произойти такое может потому, что возвратная сумма не должна быть выше уплаченной человеком в виде налога на полученные им доходы за год. Это значит, что если за период, в котором было приобретено жилье, с ваших доходов был удержан и перечислен подоходный налог на сумму, равную 50 000 руб., а сумма вычета больше, то на первоначальном этапе можно надеяться на получение только 50 000 руб. На выплату оставшихся средств можно будет рассчитывать только в последующие годы (если их остаток вновь не превысит размер уплаченного налога на доходы).

Следует подчеркнуть, что имущественный вычет в такой ситуации может предоставляться только единожды за всю жизнь. Однако после 01.01.2014 можно оформить вычет на покупку или строительство еще одного жилья при условии, что первый вычет на покупку был получен на сумму менее максимального размера вычета, установленного законом: ранее полученный и вновь оформляемый вычет не могут в совокупности превышать максимальный размер вычета в 2 млн руб.

Кто вправе рассчитывать на получение вычета

Право на частичное возмещение уплаченного налога на доходы предоставляется гражданам, работающим по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающим налог на доходы физлиц по ставке 13% от размера своей зарплаты. Следует упомянуть и о том, что лица, получающие заработную плату, разделенную на 2 части, черную и белую, уплачивают подоходный налог только с белого заработка.

Предоставляется вычет и лицам, не имеющим российского гражданства, но получившим надлежащим образом оформленное разрешение на осуществление трудовой деятельности на территории Российской Федерации, находящимся в стране не менее 183 календарных дней и уплачивающим подоходный налог от получаемого дохода (так называемые резиденты).

Что касается индивидуальных предпринимателей, которые в ходе своей деятельности используют упрощенку, патентную систему или вмененку, то они автоматически лишаются права на получение данного вычета.

Налоговый вычет по ипотеке в 2015-2016 годах

Конечно, большую часть населения интересует размер возможных выплат. Тут нужно сказать, что при расчете вычета во внимание берется только фактическая стоимость жилья, купленного по ипотеке, которая составляет не более 2 млн руб. То есть если вы приобретете элитную недвижимость по более высокой цене, выплата будет рассчитываться не от фактической стоимости жилья, а лишь в пределах 2 млн. Сумма свыше 2 млн руб. при расчете никоим образом не учитывается.

Нужно сказать, что налоговый вычет может быть получен и в том случае, если квартира была приобретена вами давно, только сумма выплаты ощутимо снизится. Дело в том, что порогом для частичной компенсации части уплаченного налога для той жилой недвижимости, которая приобреталась до 2008 года, является сумма только в 1 млн руб.

Отметим, что законом не предусматривается никаких временных ограничений в вопросах получения налогового вычета, это значит, что вернуть переплаченные 13% налога вы сможете с момента получения чека (иного документа, подтверждающего проведение вами оплаты).

Поскольку предельный срок возврата денег из бюджета и перерасчета НДФЛ - 3 года, обратиться за вычетом можно либо за прошедшие 3 календарных года, либо на будущие годы (до полного расходования вычета в пределах максимальной суммы).

Получение вычета по ипотеке

Итак, если говорить о возврате финансовых средств, направленных на гашение ипотеки, то следует сказать, что данное право появляется у вас с момента представления таких официальных бумаг, как:

Бумаги, подтверждающие произведение оплаты за приобретенное недвижимое имущество: платежки (банковские поручения), расписки, чеки и др.
Документы, являющиеся фактическим подтверждением существования купленного жилья и прав собственности на таковое. Ими являются акты приема-передачи жилья, договоры купли-продажи, свидетельства о праве собственности и др.

Возмещение процентов по ипотечному займу

Нельзя оставить без внимания существующую особенность предоставления налогового вычета, которая заключается в том, что есть возможность частичного возмещения не только затрат, связанных с приобретением квартиры (дома), но и фактически выплаченных процентов по кредиту.

Предельно возможный размер процентов, на которые реально получить вычет, составляет 3 млн руб.

Вычет на проценты можно оформить при получении любого целевого процентного займа или кредита, направленного на покупку участка под готовым домом или с разрешенным использованием под ИЖС, на строительство дома, рефинансирование целевого жилищного кредита.

Существующие особенности вычетов по ипотеке

Данный вычет можно оформить только после того, как заемщик начал платить проценты по займу или кредиту, т. к. основанием для его получения являются платежные документы, подтверждающие уплату процентов. Соответственно, и вычет предоставят на сумму уплаченных в отчетном году процентов, которую заемщик подтвердит документами, обратившись в ИФНС или к работодателю за получением вычета.

Если часть процентов вы оплатили какой-то субсидией (например, средствами материнского капитала, по жилищному сертификату), то вычет на эту сумму не предоставляют.

Вариант получения положенного вычета

Наиболее распространенным способом получения вычета является непосредственное обращение гражданина в налоговый орган (расположенный по месту жительства) с полным пакетом документов, необходимых в этом случае, и заявлением о предоставлении положенного ему вычета. Представленные официальные бумаги будут рассмотрены (обычно этот процесс занимает от 2 до 4 месяцев), после чего будет принято решение о выплате вычета в размерах, равных уплаченному за прошлый год налогу на доходы. Этот вариант более предпочтителен для тех, кто планирует потратить деньги на крупные покупки или приобретение дорогостоящих услуг.

В ситуациях, когда никаких особых планов на возмещенные финансовые средства у вас нет, возможен другой путь. Конечно, налоговую вам посетить все же придется, но теперь исключительно для получения соответствующего уведомления. Такой документ работник должен представить работодателю, который, в свою очередь, при начислении зарплаты перестанет удерживать налог с доходов, получаемых сотрудником, что в некоторой степени увеличит ежемесячный доход сотрудника. Упомянем и о том, что претендовать на налоговый вычет таким способом можно только в ситуации, если с момента покупки жилья не прошло 3 лет. По истечении этого срока после совершения приобретения работодатель больше не сможет выдавать сотруднику остаток невыплаченного положенного вычета. Тем не менее это не значит, что оставшуюся сумму нельзя будет получить позже, для решения вопроса достаточно обратиться в налоговый орган.

Документы, представляемые при оформлении вычета

Для предоставления гражданину положенного налогового вычета ему необходимо обратиться в налоговую, подав при этом следующий комплект бумаг:

Документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ).
Декларацию (по форме 3-НДФЛ) и заявление установленной формы о выплате вычета.
Документы, которые подтверждают фактически понесенные расходы в связи с приобретением помещения жилого назначения.
Справку (по форме 2-НДФЛ), которая подтверждает уплату налога на полученные доходы.

Все перечисленные выше документы необходимо сдать в соответствующий отдел налоговой инспекции и ждать решения о переводе денежных сумм или же об отказе в средств возмещении.

Вероятные поводы для отказа

Нужно сказать и о том, что решение налоговой инспекции не всегда бывает положительным. Закон устанавливает закрытый перечень оснований, при наличии которых гражданину может быть отказано в предоставлении вычета:

Вами представлены документы, содержащие недостоверные сведения, в том числе относительно размера выплаченного налога на доходы физлиц, либо собран неполный комплект документов, которые необходимы для предоставления вычета.
Помещение жилого назначения приобретено у лиц, которые находятся во взаимозависимом состоянии. К таким лицам можно отнести супруга, детей или других близких родственников заявителя, его работодателя или иных лиц, во взаимоотношениях которых есть взаимный интерес.
Жилье приобретено в собственность заявителя, но по документам, представленным на рассмотрение в налоговую, расходы по его покупке понес другой человек (то есть стоимость квартиры оплачена другим лицом).
Заявитель ранее уже обращался за получением вычета, и он был ему начислен или выплачен.

Как уже было сказано ранее, перечень оснований для отказа в предоставлении имущественного вычета является достаточно ограниченным, а это означает, что вам не может быть отказано по каким-либо другим основаниям.

Вопросы, связанные с детьми

Как известно, родители - это законные представители собственных детей до достижения последними возраста совершеннолетия. На родителей возложена обязанность по содержанию своих детей до 18 лет, а также им представлена возможность приобретать в их пользу любое имущество — как движимое, так и недвижимое.

Если вы приобрели жилую недвижимость своим несовершеннолетним отпрыскам, то факт нахождения ее части в собственности непосредственного покупателя, то есть вашей, в вопросах предоставления вычета роли не играет, Это значит, что вы вправе рассчитывать на его получение с подобного приобретения. Нужно сказать, что размер предельной выплаты останется неизменным независимо от реально понесенных затрат.

На какие нюансы следует обратить внимание и о чем помнить

Рассчитывать на налоговый вычет по ипотечному займу можно не только за купленное, но и полученное по договору мены жилье. Но важно понимать, что при первом варианте вычет будет равен стоимости жилья (не более чем 2 млн руб.), а при втором полагается только на разницу доплаты за выменянное жилое помещение, если таковая, конечно же, имела место быть. Для того чтобы в таком случае вычет все-таки был оформлен, вам потребуется подтвердить наличие доплаты, то есть необходимость фактического внесения дополнительных финансовых средств при мене квартиры. Данное условие должно быть указано в договоре мены, также требуется подтверждение факта действительного несения расходов (представьте расписки или платежное поручение).

Если вы приобрели объект незавершенного строительства, то и в такой ситуации не утрачивается право на получение имущественного вычета. При определении суммы понесенных расходов следует считать не только размер выплаты непосредственно за саму недвижимость, но и понесенные расходы на проведение ее внутренней отделки. Важно подчеркнуть, что право на вычет появляется только тогда, когда в договоре купли-продажи есть указание на то, что помещение продается без внутренней отделки. Понесенные в связи с этим затраты на приобретение стройматериалов, а также наем ремонтной бригады для осуществления работ должны быть подтверждены договорами и чеками.

Важно подчеркнуть, что в соответствии с мнением Министерства финансов такие работы, как установление сантехники, монтаж электропроводки и встроенной кухонной техники, не относятся к расходам, считающимся отделочными, следовательно, они к налоговому вычету представляться не должны.

В ситуациях, когда жилая недвижимость приобретена в равную долевую собственность (чаще со вторым из супругов), правом на получение вычета наделяются все собственники. Если часть помещения жилого назначения оформлена в собственность несовершеннолетних, то правом на получение вычета наделяются их родители, при условии что данное имущество было ими оплачено.

Пример расчета налогового вычета

Вами принято решение о приобретении в собственность помещения жилого назначения, его рыночная стоимость равна 3 млн руб. Оплата недвижимости предполагается за счет ипотечного кредитования по договору, заключенному на 10-летний срок. За этот период вами будут уплачены проценты по кредиту, например, в пределах 1,1 млн.

В такой ситуации налогоплательщик может оформить 2 вычета: на проценты по ипотеке и на покупку жилья. Оформлять их лучше отдельно, т. к. зарплата наших граждан редко когда позволяет получить вычет за 1 год на всю сумму расходов на покупку квартиры и проценты в том числе.

Первый будет предоставлен в сумме 2 млн руб. («лишний» миллион учитывается для целей вычета, т. к. максимальная сумма вычета при покупке жилья - 2 млн руб.). Очевидно, что «выбирать» этот вычет придется в течение нескольких отчетных периодов. За тот год, на который вы оформите вычет, налоговая база (зарплата и т. п.) уменьшается на сумму вычета. Например, при зарплате 30 000 руб. в месяц (соответственно, за год - 360 000 руб.) налогоплательщику вернут весь налог, уплаченный за год (13% от 30 000 руб. × 12 месяцев, что равно 46 800 руб.), т. к. сумма вычета при покупке больше суммы налога, а значит, налоговая база уменьшается до 0. Еще раз: на неиспользованную за год сумму можно оформить вычет в следующем году и т. д. до полной выборки суммы вычета.

Второй вычет предоставят в сумме 1,1 млн руб. полностью, т. к. максимум здесь - 3 млн руб. Предположим, что заявление на получение вычета на проценты подано в другом отчетном году (в том, в котором мы оформляли вычет при покупке, уменьшать налоговую базу уже некуда). Делаем аналогичный расчет зарплаты за год и отнимаем от полученной суммы 1,1 млн руб. При зарплате в 30 000 руб. и этот имущественный вычет придется оформлять несколько лет подряд.

Ноя 16 2014

Налоговый вычет при продаже и покупке жилья в одном году

Рассмотрим случай, когда продажа и покупка жилья (квартиры, дома, доли и т.д.) произошла в одном налоговом периоде (имеется ввиду один календарный год с 01 января по 31 декабря). Вы продали старую и купили новую. Прежде всего, хочу заметить, что тот факт,что вы сразу потратили деньги на другую квартиру, не снимает с вас обязанности платить налог на доход, который образовался у вас при продаже. Вы должны понять, что продажа старой квартиры и покупка новой — это две совершенно не связанные друг с другом сделки, касательно налогообложения. Нужно рассматривать эти сделки отдельно.

Продажа . Если жилье было в собственности более трех лет — налог не платим. Если менее трех лет — либо платим налог с суммы, превышающей 1 млн, либо платим налог с разницы между суммой продажи и суммой покупки этой самой продаваемой квартиры, если сохранились документы на ее приобретение. Здесь с налогом определились. Идем далее.

Покупка . При покупке каждый человек при определенных условиях имеет право на налоговый вычет в размере 2 миллионов. Это значит, что можно вернуть из бюджета 260 тысяч. Такое право предоставляется один раз в жизни, и если вы уже получали данный вычет, то больше воспользоваться им не сможете.

Что имеем в результате — пример . Имеем в собственности (менее трех лет) подаренную квартиру стоимостью 3,5 миллиона. Хотим ее продать и купить квартиру побольше, за 4,5 миллиона. Налог при продаже составит 3,5млн-1млн=2,5млн * 13% = 325 тысяч. Но мы ведь имеем право на налоговый вычет при покупке квартиры? То есть можем вернуть 260 тысяч. Тогда мы уже заплатим только 65 (325-260) тысяч.

А может ли физическое лицо получить одновременно в одном календарном году оба вычета, и при покупке, и при продаже? ().
Если вы владели проданной квартирой менее 3-х лет, тогда при продаже право на вычет в 1 миллион рублей появляется в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
В то же время при покупке в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных им расходов, но не более 2 000 000 рублей.
Соответственно, физическое лицо имеет право на ОБА вычета. Такой вывод следует, например, из письма ФНС от 1 сентября 2014 г. N БС-3-11/2928, а также есть множество других писем и разъяснений. Если налоговая инспекция отказала вам в получении двух вычетов одновременно – такой отказ можно обжаловать.

, приобретенной по сертификату…

Вопрос юристу:

Доброе время суток.

Моя бабушка приобрела квартиру.в июне 2012 г. по сертификату вдовы участника ВОВ (1 млн. руб) и плюс наличные деньги (1400000 р.), стоимость квартиры 2400000 р. На данный момент недвижимость оформлена в собственность бабушки. Сейчас квартиру хотим продать за 2600000 р., возник такой вопрос, какую сумму налога мы должны выплатить государству при продаже данного объекта недвижимости?

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
но мне не понятно, является ли сертификат расходом с моей стороны на приобретение жилья, если деньги перечислены государством.

Естественно не является.

Поэтому я и написал 1 400 000 руб.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов,

(ст. 220, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 06.12.2011))

Можете получить вычет на сумму 1 400 000 руб.
———————————————————————

Скажите, а чтобы воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры (в собст…

Вопрос юристу:

Скажите, а чтобы воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры (в собст. менее 3 лет) нужно написать заявление в Налоговую инспекцию?

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Необходимо будет обратиться в инспекцию федеральной налоговой службы РФ по месту жительсва, написать заявление и подать декларацию!
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
нужно писать заявление, в противном случае, откуда налоговая будет знать что Вы хотите льготу по налогу. И декларацию заполнячть придется.
———————————————————————

Вопрос юристу:

Здравствуйте, я задавал следующий вопрос:

Насколько я знаю, при продаже квартиры(которая в собственности менее 3-х лет), можно получить налоговый вычет с 1млн. руб. То есть я плачу 13% не со всей суммы, указанной в договоре купли-продажи, а с суммы минус 1млн.руб. Недавно услышал информацию, что эти вычетом я могу воспользоваться только раз в год. То есть, если я продаю две квартиры в один год, то со второй я плачу налог со всей суммы, указанной в договоре. Насколько эта информация верна?

Мне ответили, что информация верна. Не могли бы Вы подсказать, где именно в налоговом кодексе, или каких-либо других документах, я могу прочитать эту информацию

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Налоговый кодекс РФ — Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
———————————————————————

положен ли налоговый вычет при продаже квартиры отцом мужу дочери (зятю)?…

Вопрос юристу:

Положен ли налоговый вычет при продаже квартиры отцом мужу дочери (зятю)?

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Если квартира в собственности более 3-х лет, вычет предоставляется в размере стоимости недвижимого имущества. Если меньше 3-х лет то вычет предоставляется в размере 1 млн. руб.
———————————————————————

Вопрос юристу:

Здравствуйте! Продаем с сестрой квартиру. И у меня и у ней по 1/2 доли. вычет будет идти каждому на миллион или всего на квартиру???

Большое спасибо!

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
При продаже квартиры вы платите налог, вычет предоставляется при покупке квартиры. Налог платится если недвижимость была в собственности менее 3 лет.
———————————————————————

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3-х лет в собственности….

Вопрос юристу:

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3-х лет в собственности.

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
при продаже квартиры платится налог в размере 13% от суммы, превышающей 1 млн.руб.
———————————————————————

Вопрос юристу:

Здравствуйте. Правда ли, что при продаже квартиры, которая в собственности более 3-х лет, я могу получить налоговый вычет.

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Получить на руки вы ничего не получите.

Вы просто не заплатите налог на доходы физических лиц.
———————————————————————

налоговый вычет при продаже квартиры…

Вопрос юристу:

Квартира приватизирована на двоих. я и мать. проживаем менее 3 лет. при продаже налоговый вычет в 1млн будет на квартиру или каждому владельцу?

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Налоговый вычет будет 1 млн. на квартиру, при этом каждый вправе использовать свой вычет, согласно своей доли в праве собственности на квартиру, на пример 1/2 и 1/2, 1/3 и 2/3. В общем имущественный вычет распределяется в том размере как определены доли в праве собственности на квартиру. (пп.1 п. 1 ст. 217 НК РФ).
———————————————————————

Налоговый вычет при продаже квартиры…

Вопрос юристу:

Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста, у меня квартира в собственности менее 3-х лет, покупалась она за 1,5 млн. рублей. Если я ее буду продавать за 1,4 млн. руб. то надо ли мне будет платить налог на доходы с суммы превышающей 1 млн. рублей или нет, ведь затраты на преобретение превышают полученный доход.

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Уважаемая Анна.

К сожалению Вам придется оплачивать налог на доходы по налогооблагаемой базе в размере 400000 руб. суммы превышающий 1 млн. руб., в Налоговом кодексе РФ не предусмотрено указанное Вами основание для освобождения от данного вида налоговых платежей.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Уважаемая Анна, в этом случае Вам придется платить подоходный налог именно так.

Не принимается во внимание та сумма, за которую Вы приобрели квартиру.
———————————————————————

возможен ли налоговый вычет при продаже квартиры более 3 лет в собственности, сдававшуюся в аренду?…

Вопрос юристу:

Собственность на квартиру более 3 лет. В прошлом году открыла ИП, оформила патент на сдачу.Срок патента 6 мес как истек. Планирую продавать квартиру в ближайшем будущем. Возможен ли налоговый вычет при продаже после закрытия ИП?

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Доход от продажи квартиры находящейся в собственности более трех лет не облагается, если квартира не используется для предпринимательской деятельности. Продажа возможна. Возможны вопросы в связи с этим со стороны налоговых органов, т.к. у вас естьбыл статус ИП, но это вопросы конкретных консультаций.
———————————————————————

налоговый вычет при продаже квартиры…

Вопрос юристу:

Есть квартира в собственности менее 3 лет. Стоимость более 2 млн. Хочу увеличить жилплощадь. Поэтому собираюсь продать квартиру и сразу купить новую. Должен ли я буду платить налог с продажи квартиры?

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
При покупке жилья Вам положен налоговый вычет. Поэтому, продав квартиру и купив новую, будет возможен взаимовычет.

P.S. Могу помочь с продажей и покупкой квартир, обращайтесь.
———————————————————————

При продаже 2х квартир квартир…

Вопрос юристу:

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры -если я много лет не работаю

При продаже 2х квартир квартир менее 3 лет в собственности -могу ли я воспользоваться вычетом 1000 тр или минус расходы на покупку если не работаю много лет?

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Да, на вычет при продаже вы имеете право. С работой это никак не связано.

См. ст. 220 НК РФ.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Нет, поскольку не являетесь плательщиком НДФЛ.
———————————————————————

Как посчитать налоговый вычет при продаже квартиры. приобретенной в собственность менее 3-х лет назад…

Вопрос юристу:

Квартира была куплена у застройщика в ноябре 2008 года. продана в марте 2011(менее 3-х лет).Налогооблагаемая база стоимость продажи минус стоимость покупки. Так ли это?

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Вы правильно описали алгоритм вычисления налогооблагаемой базы. С полученной разницы- 13%.
———————————————————————

Предоставление налогового вычета при продаже квартиры многократно?…

Вопрос юристу:

Добрый день.

Интересует следующий вопрос:

Я купил квартиру за 500 000 рублей и продал её спустя 7 лет за 1 300 000. Т.к. я был владельцем кварты более 3-х лет я не платил походный налог с 300 000.

В данный момент я хочу продать квартиру которую купил более 3-х лет назад за 1 800 000 за сумму около 2 600 000. Буду ли я опять освобожден от уплаты подоходного налога и вся сумма будет без налогооблажения?

В статье 220 НК РФ мне не понятно кому единожды предоставляется вычет: покупателю при возврате 13% от покупки или продавец не платит эти 13 если более 3х лет.

Заранее спасибо!

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Это продавец не платит 13% НДФЛ, если жильё находилось в собственности более 3 лет.

Если жильё было в собственности менее 3 лет, так же при продаже Вы можете воспользоваться в порядке ст.220 НК РФ правом получить налоговый вычет на 1 млн. руб., либо уменьшить стоимость дохода на произведённые затраты при приобретении жилья.

Это право предоставляется каждый раз.

Вы можете получить единоразово только налоговый вычет на ПРИОБРЕТЕНИЕ жилья. Т.е. сейчас покупая жильё за хххххххх рублей Вы можете подать заявление в налоговую с приложением декларации и документов подтверждающих расход и получить налоговый вычет (с суммы покупки не более 2 мл. руб, что составляет 260000 руб.) путём возврата из бюджета подоходного налога который Вы платите или уплатили.
———————————————————————

Сохраняется ли право на налоговый вычет при продаже квартиры?…

Вопрос юристу:

В 2010 г была приобретена квартира, был оформлен налоговый вычет(пока по нему получено 40 т.р из 260 т.р возможных). В 2013 г возникает необходимость в продаже. Будет ли собственник дальше получать налоговый вычет пока не выплатится вся сумма 260 т.р., если фактически квартира уже не будет находится в собственности.

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Да сохраняется.
———————————————————————

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры пенсионеру?…

Вопрос юристу:

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры пенсионеру?

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Да, можно. Если квартира была в его собственности менее трех лет у него есть право на налоговый вычет после ее продажи в размере — 1000000 руб. с остальной суммы он заплатит налог — 13%.
———————————————————————

Налоговый вычет при продаже квартиры…

Вопрос юристу:

Здравствуйте. Я прошу прощения, если обращаюсь не по адресу. Подскажите, пожалуйста, мне сказали, что можно получить налоговый вычет при продаже квартиры, правда ли это, если да, то можно ли воспользоваться этим правом, если уже получал вычет при покупке этой же квартиры. Заранее спасибо за ответ. Марина

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Добрый день, Марина!

Вычет при покупке …..

Вычет при продаже….

Наименование одно, а смысл разный, при покупке Вы получаете вычет, а при продаже Вы отдаете вычет — государству в размере 13% свыше 1000000 руб, если квартира в Вашей собственности менее 3 лет. Удачи
———————————————————————

Как получить налоговый вычет при продажи квартиры (владение менее 3 лет)?…

Вопрос юристу:

Как получить налоговый вычет при продажи квартиры (владение менее 3 лет)?

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Обратиться в налоговую и заполнить декларацию о доходах
———————————————————————

налоговый вычет при продаже квартиры?…

Вопрос юристу:

Здравствуйте!!

Я за год хочу купить и продать около пяти квартир. В итоге в моей собственности они будут около полугода каждая. какой налог мне нужно будет платить??? и вычет в 1 млн мне положен на каждую квартиру или на первую проданную??? и если на первую, то когда будет право на следующий вычет?

Огромное спасибо!

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Неизвестно — стоимость не указана.

13% с суммы свыше миллиона.

Вычет — на любую из проданных.

Следующий вычет — в следующем году (налоговом периоде).
———————————————————————

положен ли налоговый вычет при продаже квартиры…

Вопрос юристу:

Добрый день, можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры в 1 млн. руб.?

Ответ юриста на вопрос: налоговый вычет при продаже квартиры
Елена!

Максимальная сумма Н/В= 250.000 руб.

Получить Вы его вправе,если перед продажей, кв-ра находилась в собст-ти не менее 3-х лет.

Удачи!
———————————————————————

Обязанность по уплате налогов закреплена законодательством страны. Налог на доходы в РФ остается одним из самых маленьких в мире. Однако государство предоставляет налогоплательщикам дополнительные льготы: освобождение от налогов или получение вычета по ним. Разберемся, что представляет налоговый вычет при продаже квартиры и кто имеет право на него.

Налоговый вычет: что это?

Вычет — льгота, предоставляемая государством по некоторым видам налогам. Он может означать возможность неуплаты определенной части налогов или возвращение их сумм, уплаченных ранее.

Имущественный вычет применяется исключительно к недвижимости. Он может быть получен как продавцом, так и покупателем жилья.

Имущественный вычет при реализации объекта недвижимости предполагает несколько вариантов:

продавец освобождается от налогового бремени полностью;
налоговая нагрузка рассчитывается только с определенной части полученной прибыли;
налог подлежит уплате со всей суммы, полученной продавцом.

Рассмотрим каждый вариант подробнее.

Когда можно не платить налог

Налоговый вычет при продаже квартиры более 3 лет в собственности составляет 100%. Таким образом, продавец полностью освобождается от налогового бремени. Декларацию подавать в налоговую не нужно.

Стоит отметить, что срок исчисляется с момента получения в соответствующем органе. На практике встречаются случаи, когда лицо проживает в квартире более 3-х лет, но получило правоустанавливающий документ совсем недавно. В соответствии с Налоговым Кодексом при реализации квартиры в рассматриваемом примере налоги уплачиваются по общей схеме: 13% для граждан страны и 30% — для иностранцев.

В соответствии со статьей 217 п. 17.1 Налогового Кодекса РФ три года исчисляются как 36 месяцев, следующих друг за другом. Соответственно, срок владения объектом недвижимости может начинаться как в начале календарного года, так и в середине.

Начало срока владения жильем зафиксирован в свидетельстве о праве собственности. Это момент регистрации сделки. В упрощенной форме можно считать дату выдачи данного документа началом права владения недвижимости. Обычно эти две даты совпадают по времени.

Законодательство страны предполагает три исключения из данного правила, которые касаются срока владения жильем. Это:

При получении право собственности возникает при вскрытии завещательного распоряжения, то есть фактически в день смерти наследодателя. Данное положение закреплено в статье 1152 Гражданского Кодекса РФ.
При членстве в кооперативе право полноправного владения возникает после уплаты пая и оформления акта (статья 218 Гражданского Кодекса РФ).
Если квартира получена до 1998 года. В этот период оформление права собственности не требовалось (статья 6 ФЗ № 122).

Налог оплачивается частично

Уменьшить налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности можно двумя способами:

использовать право вычета;
уменьшить исчисляемую сумму на расходы, связанные с покупкой данного объекта недвижимости.

В первом случае продавец может получить вычет в размере 1 миллиона рублей. Таким образом, налогообложению подлежит разница между ценой продажи и суммой вычета (статья 220 Налогового Кодекса РФ).

Физическое лицо обязано с разницы заплатить налог по ставке 13%. Если продажная стоимость оказывается меньше, чем цена покупки, то налог не уплачивается.

При реализации квартиры, находящейся в , вычет предоставляется пропорционально доле каждого владельца при условии, что продажа осуществляется по одному договору. Если каждая сторона реализует только свою долю, то все собственники могут воспользоваться правом на вычет в размере 1 миллиона рублей.

Для предоставления вычета собственник каждой доли обязан предоставить в налоговую инспекцию отдельное свидетельство права собственности на долю в квартире и договор купли-продажи отдельной доли.

При реализации квартиры, которая в собственности менее трех лет, подача декларации по форме 3-НДФЛ является обязательной процедурой. Документ подается и тогда, когда налог с продажи имущества платить не нужно. В противном случае полагается штраф, минимальная сумма которого 1000 рублей.

При выборе второго варианта налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением данного объекта. Статья 220 Налогового Кодекса предусматривает снижение суммы для исчисления налога на стоимость ремонтных работ. Все расходы должны быть подкреплены документально, налоговые органы обязаны их проверить.

Налог взимается с разницы между доходами от продажи и израсходованными средствами на изначальную покупку и ремонтные работы. Если расходы окажутся больше доходной части продавца, то НДФЛ платить не нужно.

В данном случае тоже подается декларация. К ней прикладываются следующие документы:

свидетельство о праве собственности;
документы об уплате стоимости объекта продавцу: расписка покупателя о получении денежных средств в полном объеме, квитанция или платежное поручение.

Если платежных документов нет, то налоговая инспекция допускает их отсутствие при условии, что в договоре есть слова «плата получена в полном объеме». Такое исключение возможно, если квартира приобреталась у физического лица. Если в качестве продавца выступало ИП или юридическое лицо, то платежные документы обязательны к предоставлению.

Какой вариант выбрать, налогоплательщик должен решить самостоятельно. Если расходы на покупку недвижимости и ее ремонт превышают суммы ее реализации, то экономически обоснованнее остановиться на второй схеме.

Вычеты на квартиру, полученную в наследство

Продажа объекта недвижимости, полученного в наследства, возможна только при вступлении наследника в права собственности. Законодательство страны исключает обложение дохода, полученного в порядке наследования. Однако другие операции с объектом от налогового бремени не освобождаются.

При реализации квартиры наследник обязан оплатить НДФЛ. Налогооблагаемая база исчисляется инспекцией самостоятельно, по результатам инвентаризационной оценки имущества на начало календарного года.

Ставка НДФЛ при реализации наследуемой квартиры составляет 13%. Налоговый вычет при продаже квартиры, полученной по наследству, зависит от срока владения ней. Он определяется датой смерти наследодателя. Варианты оплаты налога ничем не отличаются от рассмотренных выше.

Не зависимо от срока владения квартирой от налогов освобождаются:

пенсионеры;
инвалиды;
инвалиды детства.

Налоговый вычет пенсионерам

Претендовать на имущественный вычет могут только лица, которые платят подоходный налог. До 2012 года пенсионеры и лица, живущие на пособия, выпадали из данного списка. С вступлением ФЗ № 330 пенсионеры обрели право на вычет.

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2014 году для пенсионеров возможен на всю сумму дохода, если срок владения жильем превышает три года.

Если срок меньше трех лет, то пенсионер самостоятельно выбирает вариант уплаты НДФЛ и предоставления вычета.

Имущественный вычет предоставляется пенсионеру на всю сумму дохода от продажи объекта, если она не превышает одного миллиона рублей.
Уменьшение налоговой базы на сумму расходов, которые понес пенсионер при приобретении данного объекта.

Таким образом, фактически пенсионеры освобождаются от уплаты налогов с реализации имущества.

Имущественный вычет: временные сроки

Каждого продавца интересует вопрос, сколько раз предоставляется налоговый вычет при продаже квартиры. Нормами Налогового Кодекса закреплено право налогоплательщика воспользоваться вычетом в размере 1 миллион рублей при каждой сделке. Подача декларации осуществляется по месту прописки продавца недвижимости. Срок подачи — до 30 апреля следующего года.

К декларации прикладываются следующе документы:

паспорт налогоплательщика;
договор купли-продажи (копия);
платежные документы;
заявление на получение вычета.

При уклонении от подачи декларации или предоставлении ложных сведений предусмотрена ответственность по статье 198 Уголовного Кодекса РФ. Правонарушитель может быть наказан внушительным штрафом или лишением свободы.